Beregning af Registreringsafgift på Elbiler 2025

Forstå de nye regler og beregningsmetoder for elbiler fra 1. januar 2025

Nøgleindsigter

Fast stigning på 11.427 kr. for dyre elbiler – Afgiften for biler over en bestemt pris stiger uanset bilens faktiske værdi.
Rabatordninger og bundfradrag – Ændringerne inkluderer en fast rabat og nye bundfradrag samt afskaffelsen af batterifradraget.
Beregning baseret på bilens afgiftspligtige værdi – Metoden inddeler prisen i forskellige segmenter med specifikke satser.

Overblik over Ændringerne fra 1. januar 2025

Fra 1. januar 2025 træder der en række ændringer i kraft for registreringsafgiften på elbiler i Danmark. Ændringerne er en del af Danmarks overordnede strategi for at fremme bæredygtighed og grøn omstilling, ved at tilskynde til køb af miljøvenlige køretøjer. Ændringerne påvirker både prisen og beregningsstrukturen for elbiler, hvilket gør det essentielt for bilkøbere at være opdateret omkring de nye regler.

Praktiske Ændringer

Fast Afgiftsstigning

For elbiler, der har en nypris over et specifikt beløb (typisk omkring 436.500 kr.), stiger registreringsafgiften med et fast beløb på 11.427 kr. Denne fast stigning gælder uanset bilens endelige pris, hvis den ligger over denne grænse – hvilket betyder, at der ikke er en proportional stigning men et fast tillæg til afgiften for dyrere modeller.

Nye Beregningsmetoder

Den primære metode til beregning af registreringsafgiften på elbiler involverer en opdeling af bilens afgiftspligtige værdi, der omfatter:

Denne afgiftspligtige værdi omfatter bilens listepris inklusive moms (dog uden registreringsafgift).
Prisintervalser divideres i flere trin, hvor de respektive satser typisk er:
- 25% for den indledende del af prisen (op til fx 71.955 kr.),
- 85% for den mellemliggende del (fx mellem 71.955 kr. og 223.553 kr.),
- 150% for den del af prisen, der overskrider en given tærskel (f.eks. over 223.553 kr.).

Rabatordninger og Bundfradrag

Denne nye struktur introducerer også ændringer i de tidligere rabatordninger:

Rabat på 60–65%: Afhængigt af kilden får elbiler i 2025 en betydelig rabat, hvor afgiften reduceres med op mod 60-65% af den beregnede værdi – det vil sige, at det reelle beløb, som skal betales, bliver reduceret ud fra den oprindelige beregning.
Bundfradrag: Der er et generelt bundfradrag, som for elbiler kan bestå af en fast sats plus et ekstra bundfradrag. For eksempel nævnes bundfradrag på henholdsvis 23.985 kr. og yderligere et extra bundfradrag for elbiler på 165.500 kr.
Batterifradraget: En vigtig ændring er afskaffelsen af batterifradraget. Batterifradraget, som tidligere har givet en reduktion i prisen baseret på batterikapacitet, bortfalder fra 2025, hvilket gør den samlede registreringsafgift højere for elbiler med store batteripakker.

Beregningseksempel

Trin-for-Trin Beregning

For at illustrere beregningen kan vi tage et eksempel på en elbil med en listepris på 300.000 kr. inklusive moms. Bemærk, at de præcise tal kan variere baseret på de konkrete satser, men følgende eksempel giver en god forståelse:

Trin	Prisinterval	Sats	Beregningsbidrag
1	Op til 71.955 kr.	25%	0.25 × 71.955 = 17.989 kr.
2	71.955 kr. til 223.553 kr.	85%	0.85 × (223.553 - 71.955) = 0.85 × 151.598 = 128.858 kr.
3	Over 223.553 kr. op til 300.000 kr.	150%	1.5 × (300.000 - 223.553) = 1.5 × 76.447 = 114.671 kr.
Total beregnet afgift før rabat og bundfradrag			17.989 + 128.858 + 114.671 = 261.518 kr.

Efter at have udregnet den samlede afgift, skal man anvende den givne rabat. Hvis vi antager en rabat på ca. 60 %, multifliper man med denne procentdel for at opnå det beløb, som bilkøberen skal betale. I nogle kilder nævnes en rabat på 65 % for elbiler, men et typisk eksempel fra beregningen viser ofte en ca. 60 % rabat.

Tilføjelsen af Fast Afgiftsstigning

Det er vigtigt at bemærke den ekstra dimension for biler med en højere pris end 430.000 – 436.500 kr. Her tilføjes en fast afgift på 11.427 kr. uanset om bilens pris er tæt på tærsklen eller signifikant højere. Dette er designet til at øge afgiften på dyrere modeller og skabe en mere differentieret afgiftsskala baseret på køretøjets prisniveau.

Beregning af Afgiftspligtig Værdi

Inkluderede Elementer

Afgiften beregnes på baggrund af den afgiftspligtige værdi, hvilket omfatter bilens pris inklusive moms, men eksklusiv den faktiske registreringsafgift. Denne metode sikrer, at der tages højde for de omkostninger, som bilen reelt vil have for forbrugeren. Nøglen ligger i at fjerne momsen og derefter anvende de angivne procenter på de specifikke prisintervaller. Resultatet er et tal, som derefter reduceres via rabatordningen og fratrækkes de bundfradrag, som er fastsat.

Vigtige Overvejelser for Bilkøbere

Købere skal være opmærksomme på, at tidspunktet for registreringen er afgørende. For biler, der registreres efter 1. januar 2025, vil de nye regler og satser gælde, og prisen bliver derved påvirket af disse tiltag. Det indebærer også, at beslutninger om forudbestillinger, køb af hybridbiler eller køb før den nye regel træder i kraft, skal tages med indregning af de ændrede beregningsmetoder.

Detaljeret Oversigt over Udregningen

Elementer i Beregningen

Sammenfattende består beregningen af registreringsafgiften på elbiler fra:

Afgiftspligtig Værdi: Udregn dette ved at tage bilens listepris inklusive moms og:
- Fjerne momsen.
- Anvende de tre trin med særlige procentdele for hvert interval.
Rabat: Anvend en reduktion på enten 60% eller 65% på den oprindelige beregnede afgift for at fastslå den nettopris, som skal betales.
Bundfradrag: Fratræk et fast bundfradrag samt evt. et ekstra bundfradrag for elbiler, hvilket kan samle set udgøre et betydeligt beløb, som nedsætter den endelige afgift yderligere.
Fast Afgiftsstigning: For biler med højere priser (over ca. 430.000 til 436.500 kr.) tilføjes en fast betaling på 11.427 kr.

Eksempel på Samlet Beregning

For at illustrere et samlet eksempel kan vi antage følgende:

Udregn den samlede afgift ud fra prisen, inddelt i tre segmenter som vist i tabellen ovenfor.
Anvend den gældende rabatprocent (f.eks. 60%), som reducerer den oprindelige udregnede afgift.
Fratræk det samlede bundfradrag, som kombinerer et fast bundfradrag for alle biler og et yderligere for elbiler.
Hvis prisen overstiger tærskelværdien, tilføjes den faste afgift på 11.427 kr.

Denne metode sikrer, at afgiften for dyrere elbiler bliver højere, hvilket reflekterer politiske mål om at fremme valg af mere økonomisk og miljømæssigt bæredygtige køretøjer.

Betydningen af Ændringerne

Policy og Miljømæssige Overvejelser

De nye regler fra 2025 er ikke blot tal og procentsatser; de afspejler en strategisk satsning på at reducere CO₂-udledningen og fremme grøn transport. Ved at indføre en fast stigning for de dyrere biler og samtidig give en betydelig rabat, skaber myndighederne et incitament for at vælge billigere og potentielt mindre forurenende modeller. Samtidig medfører den afskaffede fordel for batterier, at forbrugerne skal overvåge hele bilens omkostninger nøje.

Langsigtet Perspektiv

Der er også en langsigtet indfasning planlagt for registreringsafgifter, hvor satserne vil blive justeret gradvist. Målet er at tilpasse afgifterne i takt med, at teknologien og produktionseffektiviteten af elbiler forbedres, og dermed kan man forvente, at den økonomiske belastning for elbiler over tid mindskes. Denne differentiering mellem nuværende og fremtidige afgifter skal sikre en balance mellem incitamenter for køb af miljøvenlige biler og statens indtægtskilder.

Sammenligning af Nøglesatser og Fradrag

Nedenfor ses en samlet tabel, der sammenfatter de centrale satser og fradrag, som påvirker beregningen af registreringsafgiften:

Element	Beskrivelse	Beløb/Procent
Afgiftsstigning	Fast tillæg for biler over ca. 436.500 kr.	11.427 kr.
Første interval	Pris op til ca. 71.955 kr.	25%
Andet interval	Pris mellem ca. 71.955 kr. og 223.553 kr.	85%
Tredje interval	Pris over ca. 223.553 kr.	150%
Rabat	Reduktion på beregnet afgift for elbiler	60-65%
Bundfradrag	Kombineret generelt bundfradrag og ekstra for elbiler	Eksempelvis 23.985 kr. + 165.500 kr.
Batterifradrag	Fradrag på batterikapacitet (afskaffes)	Ikke længere gældende fra 2025

Kilder og Yderligere Ressourcer

For dem, der ønsker at dykke dybere ned i, hvordan registreringsafgiften på elbiler bliver beregnet fra 2025, anbefales det at besøge følgende kilder. Disse kilder indeholder detaljerede forklaringer, ekstra eksempler og opdateringer, efterhånden som de nye regler implementeres:

Relaterede Emner og Søgninger

Hvis du er interesseret i at udforske relaterede emner, kan følgende søgeforespørgsler give dig yderligere indsigter i den grønne omstilling og bilafgifter: